Налоговые вычеты в Казахстане: как сэкономить на налогах

В Казахстане налоговые вычеты являются эффективным инструментом для снижения налоговой нагрузки на физических лиц. Они позволяют уменьшить налогооблагаемую базу, что, в свою очередь, снижает сумму индивидуального подоходного налога (ИПН). Это своего рода государственная поддержка, которая помогает гражданам сохранить больше средств из своего дохода. Рассмотрим основные виды налоговых вычетов, их особенности и порядок применения.

Основные виды налоговых вычетов до 2025 года

До 1 января 2025 года в Казахстане действовали три основных вида налоговых вычетов:

1. Вычет на обязательные пенсионные взносы (ОПВ)
   Работодатель ежемесячно удерживает 10% от дохода работника для перечисления в накопительную пенсионную систему. Эта сумма уменьшает налогооблагаемую базу.

1. Вычет на взносы по обязательному социальному медицинскому страхованию (ОСМС)
   Составляет 2% от дохода и также уменьшает сумму ИПН.

1. Стандартный налоговый вычет
   Предоставляется большинству налогоплательщиков в размере 14 МРП (месячный расчетный показатель) ежемесячно.

Кроме того, существуют дополнительные вычеты для определенных категорий граждан, таких как лица с инвалидностью, участники Великой Отечественной войны, родители или попечители детей с инвалидностью. Для них предусмотрен вычет в размере 882 МРП.

Новые налоговые вычеты с 2025 года

С начала 2025 года в Налоговый кодекс РК внесены изменения, которые расширили перечень налоговых вычетов. Теперь физические лица могут воспользоваться следующими льготами:

1. Вычет для многодетных семей

Многодетные семьи, имеющие четырех и более несовершеннолетних детей, могут получить дополнительный налоговый вычет. Сумма вычета составляет:

• 23 МРП (90 436 тенге в 2025 году) ежемесячно для одного из родителей;
• 12 МРП (47 184 тенге в 2025 году) ежемесячно для каждого из родителей.

Для применения вычета необходимо предоставить работодателю заявление и копии свидетельств о рождении детей.

2. Вычет по вознаграждениям по ипотеке

Теперь вычет можно получить по ипотечным кредитам, оформленным в любом банке, а не только в Отбасы банке. Максимальная сумма вычета составляет 118 МРП (463 976 тенге в 2025 году) за год. Вычет применяется к процентам (вознаграждению банка), уплаченным по ипотеке.

3. Вычет на обучение

Физические лица могут получить вычет на оплату обучения в пределах 118 МРП за год. Вычет распространяется на дошкольное, среднее, техническое, профессиональное и высшее образование. Он может быть применен как на себя, так и на детей до 21 года.

Как оформить налоговые вычеты?

Для оформления вычетов необходимо предоставить работодателю заявление и подтверждающие документы. Рассмотрим, какие документы потребуются для каждого вида вычета:

• Для вычета по ипотеке:
  • Договор ипотечного займа;
  • График платежей с указанием суммы процентов;
  • Квитанции об оплате.

• Для вычета на обучение:
  • Договор на оказание образовательных услуг;
  • Платежные документы (чеки, квитанции).

• Для вычета многодетным семьям:
  • Копии свидетельств о рождении детей;
  • Заявление на применение вычета.

Стандартные вычеты (14 МРП, ОПВ, ОСМС) применяются автоматически, без необходимости предоставления дополнительных документов.

Самостоятельное применение налоговых вычетов

Физические лица также могут самостоятельно применить налоговые вычеты при подаче декларации о доходах и имуществе (форма 270.00). Для этого необходимо указать планируемую сумму вычетов (не более 282 МРП) и приложить подтверждающие документы.

Если сумма фактически примененных вычетов превышает предварительную, налогоплательщик может получить возврат излишне уплаченного ИПН. В противном случае потребуется доплатить разницу.

Важные моменты

• Общая сумма налоговых вычетов за год не должна превышать 564 МРП (2 217 648 тенге в 2025 году).
• Для многодетных семей вычет применяется только при наличии четырех и более несовершеннолетних детей.
• Вычеты на обучение и ипотеку требуют предоставления подтверждающих документов.

Заключение

Налоговые вычеты — это эффективный способ снизить налоговую нагрузку и увеличить доходы граждан. С 2025 года в Казахстане появились новые льготы для многодетных семей, заемщиков ипотечных кредитов и тех, кто оплачивает обучение. Чтобы воспользоваться этими возможностями, важно своевременно предоставить работодателю или налоговым органам необходимые документы и заявления.

Правильное применение налоговых вычетов не только помогает сэкономить, но и способствует улучшению финансового благополучия граждан.