Налоги для самозанятых: что важно знать

Работа в качестве самозанятого в Казахстане предоставляет гибкость и свободу, но сопряжена с высокой ответственностью. С 2024 года в стране произошли значительные изменения в налогообложении самозанятых, что требует от граждан четкого понимания новых правил. Разберемся вместе, какие налоги обязаны платить самозанятые, как правильно оформить свою деятельность и как защититься от мошенников.

Кто такие самозанятые?

Самозанятые — это физические лица, которые самостоятельно зарабатывают на жизнь, производя товары, выполняя работы или оказывая услуги без трудового договора с работодателем. Однако не все могут претендовать на этот статус. К самозанятым не относятся:

• лица, занимающиеся частной практикой (например, адвокаты, нотариусы);
• учредители или участники хозяйственных товариществ;
• акционеры и учредители акционерных обществ;
• члены производственных кооперативов.

Чтобы стать самозанятым, нужно быть старше 18 лет, иметь гражданство Казахстана, быть физическим лицом и работать исключительно с другими физическими лицами, а не с компаниями.

Изменения в налогообложении: что произошло?

С 2019 по 2023 годы самозанятые в Казахстане могли использовать Единый совокупный платеж (ЕСП), который упрощал уплату налогов и взносов. Однако с 1 января 2024 года ЕСП был отменен. Теперь граждане, ранее платившие ЕСП, должны выбрать один из двух путей:

1. Зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП) и выбрать подходящий налоговый режим.
2. Стать наемным работником с оформлением трудового договора.

Для тех, кто сдает жилье в аренду и ранее использовал ЕСП, есть исключение: можно продолжать платить налоги без регистрации ИП. Достаточно раз в год подавать декларацию по индивидуальному подоходному налогу (форма 240.00) с уплатой 10% от суммы дохода.

Налоговые обязательства и социальные взносы

С 2024 года самозанятые, не ведущие предпринимательскую деятельность, могут добровольно оплачивать взносы на обязательное социальное медицинское страхование (ОСМС). Размер взноса в 2025 году составляет 4 250 тенге ежемесячно (5% от минимальной заработной платы, равной 85 000 тенге). Это обеспечивает доступ к медицинской помощи в рамках системы ОСМС. Некоторые категории граждан, такие как женщины в декрете или многодетные матери, освобождены от этих платежей — за них платит государство.

Для тех, кто продолжает предпринимательскую деятельность, необходимо зарегистрироваться как ИП. Сделать это можно через мобильные приложения e-Salyq Business, eGov или приложения банков второго уровня. Для упрощения ведения учета и минимизации затрат на бухгалтера предусмотрен специальный налоговый режим в приложении e-Salyq Business, доступном в Google Play и App Store.

Возможности приложения e-Salyq Business

Приложение позволяет:

• зарегистрироваться в качестве ИП;
• выбирать и менять налоговый режим;
• выдавать электронные чеки покупателям;
• оплачивать налоги;
• получать справки и вести переписку с налоговыми органами.

Учет доходов и расчет налогов в приложении происходят автоматически, что значительно упрощает процесс. Однако для активации специального режима недостаточно просто скачать приложение — нужно выбрать этот режим в настройках.

Условия специального налогового режима

• Налог: 1% от дохода (индивидуальный подоходный налог).
• Налоговый период: месяц.
• Фиксация доходов: на основе выданных чеков.
• Безналичные платежи: для приема оплаты можно открыть предпринимательский банковский счет онлайн.
• Обязательные платежи (пенсионные взносы, социальные отчисления, взносы на ОСМС) рассчитываются автоматически и оплачиваются до 25 числа каждого месяца.

Этот режим идеально подходит для тех, кто работает в сфере услуг, так как минимизирует бюрократию, снижает риск ошибок и уменьшает налоговую нагрузку.

Как защититься от мошенников?

Самозанятые часто сталкиваются с рисками, связанными с недобросовестными клиентами. Вот несколько рекомендаций, которые помогут обезопасить вашу деятельность:

1. Оформляйте чеки. Используйте e-Salyq Business или кассовый аппарат для фиксации платежей. Это не только соответствует закону, но и служит доказательством в случае споров.
2. Принимайте оплату на предпринимательский счет. Безналичные платежи оставляют след в банковской и налоговой системах, снижая риск обмана.
3. Фиксируйте договоренности письменно. Даже переписка в мессенджерах или по электронной почте может стать доказательством условий сделки.
4. Проверяйте клиентов. Будьте осторожны, если заказчик предлагает странные схемы оплаты, избегает чеков или точных формулировок.
5. Не передавайте личные данные. Избегайте отправки фото банковских карт, ИИН или других документов без необходимости.
6. Используйте двухфакторную аутентификацию. Настройте дополнительную защиту для приложений e-Salyq Business, eGov и банковских счетов.

Заключение

Работа в качестве самозанятого в Казахстане в 2025 году требует внимательного подхода к налоговым обязательствам и ведению учета. Отмена ЕСП и внедрение специального налогового режима через e-Salyq Business упрощают жизнь предпринимателям, но требуют дисциплины в оплате налогов и взносов. Использование цифровых инструментов и соблюдение мер предосторожности помогут не только соответствовать законодательству, но и защитить себя от финансовых рисков.