Нажмите "Enter" для пропуска содержимого

Вниманию бухгалтеров ГУ! Для исключения возвратов из банков второго уровня, необходимо обязательно проверять файлы МТ-102 перед формированием и отправкой счета к оплате

Казначейское обслуживание исполнения бюджетов и их кассовое обслуживание осуществляется территориальными подразделениями казначейства на основании документов сформированных и отправленных электронным образом. Процесс исполнения бюджетов предполагает определенные требования к заполнению первичных платежных документов, предоставляемых государственным учреждениям в органы казначейства.

В целях совершенствования работы с финансовыми документами, качественного обслуживания и своевременного исполнения государственного бюджета Управлением проведен анализ возвратов по часто допускаемым и повторяющимся ошибкам при проведении финансовых документов обработанных в территориальном органе казначейства за январь-декабрь месяцы 2017 года.

За указанный период Управлением было принято —24481 финансовых документов из которых исполнено- 23092 документов, возвращено без исполнения- 1389 документов.

При регистрации заявок на регистрацию ГПС часто повторяющиеся ошибки это- недостаток фондов, не соответствие суммы заявки с суммой договора (допсоглашения), не указание в договоре условия о взыскании неустойки (штрафа, пени), отсутствие в условиях договора (допсоглашения) суммы НДС.

При оплате работы по текущему ремонту ликвидации чрезвычайных ситуации техногенного характера и аварийной- восстановительной работы, необходимо прикреплять решение Правительства Республики Казахстан (местного исполнительного органа).

В случае отправки заявки на регистрации ГПС сформированный через АИИС ГЗ договора не прикрепляется, во всех других случаях необходимо прикреплять договора (допсоглашения).

При приеме и обработке счетов к оплате выявляется много ошибок и некорректных записей при заполнении платежных документов ГУ, которые отклоняются с указанием причины. Однако, в большинстве случаев указанные ошибки повторяются, платежные документы подписываются не вникая в детали оформления и количество возвратов увеличивается.

Результат анализа возвратов за 2017 год показывает следующие часто допускаемые ошибки работников бухгалтерий: не соответствие специфики расходов с назначением платежа, сумма счета к оплате превышает сумму подтверждающего документа, не верное проставление КНП, не соответствие реквизитов указанных в счетах к оплате с реквизитами подтверждающих документов (не соответствие номера, наименования, даты подтверждающих документов), дата подтверждающего документа опережает текущую дату счета к оплате, отсутствия подписей или оттиска печати на требуемых полях, прикрепленные подтверждающие документы не читается (Pdf формат не открывается), прикрепление подтверждающих документов сканированных не с оригинала, не соответствие период оплаты в счете к оплате и периода указанного в ключевом слове «PERIOD» в сообщении МТ102 (для пенсионных взносов и социальных отчислений), при отчислений пенсионных взносов, социальных отчислений и отчислений обязательного социального медицинского страхование неверное указание ИИК получателя денег, отсутствие подтверждающих документов, отправление документов не подписанного ЭЦП руководителя или главного бухгалтера государственного учреждения, отправление финансовых документов при заморозке/блокировке счетов, специфик, не прикрепление уведомления о регистраций договора при окончательном расчете с поставщиками, не полное заполнение поля «Назначение платежа» в счета к оплате в соответствие с требованиями (отсутствие ссылки на подтверждающий документ, на уведомление о регистрации договора), указания не полного назначения платежа в соответствий с КНП и структурой специфик, проведение платежей в нарушений требований Приказа МФ РК № 30 от 27.01.2016г. (превышение суммы счета к оплате 100 МРП-без регистраций договора в органах казначейства)

Причины частых отклонении финансовых документов, не смотря на однородность проводимых ежемесячных платежей, показывает о недостаточном знаний работниками бухгалтерий норм НПА регламентирующих сферу исполнения бюджета.

В целях дальнейшего недопущения вышеуказанных ошибок Управление просит обратить внимание финансовых работников ГУ на пункты: 211, 215, 222, 224, 238, 243, 245 Правил исполнения бюджета и его кассового обслуживания, утвержденных Приказом Министра финансов РК от 04 декабря 2014 года №540; детально изучить Приказа МФ РК № 30 от 27.01.2016года «Об утверждений перечня специфик экономической классификаций расходов, в том числе видов расходов, по которым регистрация заключенных гражданско-правовых сделок является обязательной» и Постановление Правления Национального банка РК № 203 от 31.08.2016 года «Правила применения кодов секторов экономики и назначения платежей».

Хотим обратить внимание бухгалтеров ГУ, для исключения возвратов из банков второго уровня, необходимо обязательно проверять файлы МТ-102 перед формированием и отправкой счета к оплате с прикреплением МТ-102 в казначейства программой проверки банков АО «Казкоммерцбанк», АО «Народного банка».